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东北财经大学会计学专业《税法》作业及答案2试卷及答案大全

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更新时间：2025-07-14

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第1题、 [单选题] 城建税的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节()。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

答案如下：

第2题、 [单选题] 我国税收部门规章的制定机关是()。

A.全国人大或人大常委会

B.国务院

C.海关

D.国家税务总局

答案如下：

第3题、 [单选题] 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

答案如下：

第4题、 [单选题] 按企业所得税法规定，在计算应纳税所得额时，允许扣除的项目是()。

A.税收滞纳金

B.广告性赞助支出

C.违法经营罚款

D.因自然灾害保险公司给予的赔偿

答案如下：

第5题、 [单选题] 某人6月份参与设计图纸得报酬2，400元，后来又参加讲课得报酬1，700元，其应纳个人所得税() 。

A.500元

B.656元

C.320元

D.400元

答案如下：

第6题、 [单选题] 为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的()计入收购金额征税。

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

答案如下：

第7题、 [单选题] 只要小规模生产企业有会计、有帐册，能够正确计算进项税额、销项税额和应纳税额并能按规定报送有关税务资料，并且年应税销售额不低于()万元的，可以认定为一般纳税人。

A.20

B.30

C.100

D.180

答案如下：

第8题、 [单选题] 纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款()。

A.退还70%

B.退还50%

C.退还30%

D.不予退还

答案如下：

第9题、 [单选题] 从宏观方面理解，增值额()进入最终消费时的价值额。

A.大于

B.等于

C.小于

D.不确定

答案如下：

第10题、 [单选题] 纳税人符合减征或者免征契税规定的，应当在签订土地、房屋权属转移合同后()日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理减征或者免征契税手续。

A.5

B.7

C.10

D.30

答案如下：

第11题、 [单选题] 教育费附加的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定()。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

答案如下：

第12题、 [单选题] 采取预收货款方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间为()的当天。

A.货物发出

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

答案如下：

第13题、 [单选题] 资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间为()。

A.收到预收款

B.发出应税产品

C.签订销售合同

D.货款结算

答案如下：

第14题、 [单选题] 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对()应税车辆的单位和个人征收的一种税。

A.购置

B.自产自用

C.使用

D.购置和自产自用

答案如下：

第15题、 [单选题] 我国税收法律的立法机关是()

A.全国人大或人大常委会

B.国务院

C.财政部

D.国务院税务主管部门

答案如下：

第16题、 [多选题] 关于土地使用税纳税人下列说法正确的有()

A.土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳

B.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税

C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税

D.土地使用权共有的，由共有各方分别纳税

E.外资企业不缴纳土地使用税

答案如下：

ABCD

第17题、 [多选题] 土地使用税的征税对象为在()范围内的国家所有和集体所有的土地

A.城市

B.县城

C.建制镇

D.工矿区

E.农村

答案如下：

ABCD

第18题、 [多选题] 下列应税消费品采用定额税率形式的是()。

A.汽油

B.柴油

C.黄酒

D.小轿车

E.啤酒

答案如下：

ABCE

第19题、 [多选题] 在中国境内购置应税车辆，所称购置包括()取得并自用应税车辆的行为。

A.购买

B.进口

C.自产

D.受赠

E.获奖

答案如下：

ABCDE

第20题、 [多选题] 按征税对象性质不同，税收可以分为()。

A.商品税课

B.所得课税

C.财产课税

D.直接税

E.间接税

答案如下：

ABC

第21题、 [多选题] 增值税的类型包括()

A.生产型

B.收入型

C.消费型

D.分配型

E.混合型

答案如下：

ABC

第22题、 [多选题] 下列资源产品属于现行资源税征税范围的有()

A.原油

B.天然气

C.煤炭

D.地热能

答案如下：

ABC

第23题、 [多选题] 有下列()情形的纳税人，必须自行申报。

A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的

B.取得应税所得，没有扣缴义务人的，如个体工商户从事生产、经营的所得

C.分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的

D.取得应纳税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的

E.税务主管部门规定必须自行申报的

答案如下：

ABCDE

第24题、 [多选题] 以对进口货物的输出国的差别待遇为标准，关税分为()。

A.普通关税

B.优惠关税

C.加重关税

D.反倾销关税

E.反补贴关税

答案如下：

ABC

第25题、 [多选题] 纳税人采取其他结算方式的，消费税纳税义务发生时间为()的当天。

A.货物发出

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

答案如下：